“三个聚焦”助推非正规垃圾堆放点治理PPP项目提质增效
淮南市审计局在非正规垃圾堆放点治理PPP项目审计中,聚焦政策法规、审计方法和审计现场,切实提高审计质量和效率。
一是聚焦政策法规,强化审前调查。第一时间前往被审计单位召开相关人员座谈会,调阅勘察、设计、施工等重要资料资料,了解项目全过程。同时,依托被审计单位基本信息库,搜集学习该项目涉及的法律法规,吃透项目的立项意图、政策背景,并结合以往年度被审计单位审计发现的普遍性、典型性问题和整改情况,分析研判PPP项目可能存在的问题,制定有针对性的审计实施方案。
二是聚焦审计方法,突出审计重点。针对项目隐蔽工程较多,无法仅通过查看现场核实证工程量的现状,审计组重点对项目隐蔽工程图纸、检测报告进行核查,发现大量水泥检测报告不真实,部分治理点桩基检测报告缺少检验检测专用章,报告编号和出具日期完全一致等问题。围绕工程建设管理,通过天眼查进一步核实绿化养护工程投标企业注册地址、法人信息、关联关系等,并就疑点与企业负责人做好谈话记录,为后续定性取证提供佐证资料。
三是聚焦审计现场,提升审计成效。围绕项目建设和运营,深入10处治理点现场勘查复测,重点核查工程设计图竣工图、施工监理日志、施工现场隐蔽照片等资料,审查项目是否按批复内容完成建设任务,有无虚假签证套取资金,工程签证是否真实合理等,踏勘发现6处治理点的环场道路帷幕灌浆垂直防渗等工程量与结算不符,涉及损失风险约800余万元。