“三个聚焦”助推非正规垃圾堆放点治理PPP项目提质增效

淮南市审计局在非正规垃圾堆放点治理PPP项目审计中，聚焦政策法规、审计方法和审计现场，切实提高审计质量和效率。

一是聚焦政策法规，强化审前调查。第一时间前往被审计单位召开相关人员座谈会，调阅勘察、设计、施工等重要资料资料，了解项目全过程。同时，依托被审计单位基本信息库，搜集学习该项目涉及的法律法规，吃透项目的立项意图、政策背景，并结合以往年度被审计单位审计发现的普遍性、典型性问题和整改情况，分析研判PPP项目可能存在的问题，制定有针对性的审计实施方案。

二是聚焦审计方法，突出审计重点。针对项目隐蔽工程较多，无法仅通过查看现场核实证工程量的现状，审计组重点对项目隐蔽工程图纸、检测报告进行核查，发现大量水泥检测报告不真实，部分治理点桩基检测报告缺少检验检测专用章，报告编号和出具日期完全一致等问题。围绕工程建设管理，通过天眼查进一步核实绿化养护工程投标企业注册地址、法人信息、关联关系等，并就疑点与企业负责人做好谈话记录，为后续定性取证提供佐证资料。

三是聚焦审计现场，提升审计成效。围绕项目建设和运营，深入10处治理点现场勘查复测，重点核查工程设计图竣工图、施工监理日志、施工现场隐蔽照片等资料，审查项目是否按批复内容完成建设任务，有无虚假签证套取资金，工程签证是否真实合理等，踏勘发现6处治理点的环场道路帷幕灌浆垂直防渗等工程量与结算不符，涉及损失风险约800余万元。