审计整改公告2026年第1号：关于淮南市2024年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的公告

2025年6月30日，市十七届人大常委会第二十七次会议听取并审议通过了《关于淮南市2024年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就“聚力做好审计整改下半篇文章”提出审议意见。

市委、市政府认真落实市人大审议意见，高度重视审计整改工作，市委书记、市委审计委员会主任任泽锋要求“逐项跟踪整改情况”；市长张志强召开专题调度会，全面部署审计整改工作。市委审计办、市审计局全面落实市委、市政府工作要求，认真履行审计整改督促责任，修订《淮南市常见审计查出问题整改指南》（2025版），规范和统一审计查出问题整改分类及整改结果认定标准。印发《淮南市2024年度市级预算执行和其他财政收支审计结果报告反映问题整改方案》，向涉及的县区、部门和单位发出36份审计整改提示函与督办单，将审计报告反映的7大类51项84个问题全部纳入台账管理，持续强化对问题整改的跟踪督导和业务指导，形成“建账－督办－销号”闭环管理。各相关县区、部门和单位切实履行部门整改主体责任和行业监管责任，召开专题会议制定审计整改方案，明确阶段性整改目标，坚持举一反三，推动标本兼治，健全审计整改长效机制，全力推动问题整改“见底清零”。

截至目前，审计报告中反映的7大类51项84个问题已取得阶段性整改成效。其中，70个立行立改问题已全部完成整改，8个分阶段整改问题和6个持续整改问题，均已达成阶段性目标。通过整改，促进相关部门单位收缴资金10009.64万元，节约财政资金721.14万元，补拨资金6243.17万元，规范账务处理7609.31万元，归还原渠道15642.01万元，制定和完善相关制度办法83项，37人给予约谈、通报批评或政务警告等处分，取得了明显的整改成果。

一、市级预算执行及决算草案审计查出问题的整改情况

市级预算执行及决算草案审计涉及6个立行立改问题，已全部整改完毕，1个分阶段整改问题和2个持续整改问题已完成阶段性整改任务。通过整改，促进相关部门单位收缴资金923.52万元，规范账务处理802万元，归还原渠道15600万元，制定和完善相关制度办法6项。

（一）关于零基预算改革广度不够问题。2025年8月，市政府出台财政科学管理试点实施方案，加强财政资源和预算统筹；市财政局在2026年度预算编制时将统筹整合范围拓展至教育、文化等民生领域；市高新区2025年已将“人才专项”项目预算从2000万元压减至210万元。

（二）关于非税收入征缴不及时问题。市财政局已将705.57万元非税收入全部上缴金库；市教体局等6家单位收回房租217.95万元，剩余154.92万元已进入诉讼环节或制定了还款协议；市公共就业人才管理服务中心已终止房屋出租合同，房产已划归市建发集团。

（三）关于部分预算执行率较低问题。市财政局已将46个项目合计1169.15万元预算收回统筹使用；4个项目486万元结转至2025年继续使用。

（四）关于市对区财政超调度规模依然较大问题。市财政局建立了存量消化台账，采取资产处置等方式化解存量暂付款，确保超调度规模逐年下降，2025年度已消化2600万元，计划2026年度消化3000万元。

（五）关于部分财政借出款未收回问题，涉及21302万元。市财政已收回1.3亿元，按程序账务核销802万元，剩余7500万元计划2026年收回。

（六）关于财政绩效管理亟待优化问题。市财政局已优化绩效评价指标体系，重点评价市本级24.5亿元16个项目，结合发现的问题及评价结果，压减预算846.8万元；4家单位制定绩效管理办法5项，对2026年预算编制的23个项目绩效指标值进行量化或提高。

二、政府债务审计查出问题的整改情况

政府债务审计涉及2个立行立改问题，已全部整改完毕，1个分阶段整改问题已完成阶段性整改任务。通过整改，促进补拨资金737.66万元。

（一）关于专项债券资金使用不及时问题，涉及资金737.66万元。毛集实验区和田家庵区已按规定将项目结余资金全部用于拆迁补偿或支付工程款。

（二）关于部分项目未开设农民工工资专户问题。市煤化工园区和潘集区已督促6家施工单位开设农民工工资专户或缴纳履约保证金，通过专户支付农民工工资3854.62万元。

（三）关于已完工债券项目未编报竣工决算报告问题。市高新区产业园三期项目计划12月底完成结算复审，2026年4月底前形成决算报告；大通区企业孵化基地建设项目竣工决算审计报告正在征求意见中。

三、部门预算执行审计查出问题的整改情况

部门预算执行审计涉及11个立行立改问题，已全部整改完毕，1个分阶段整改问题已完成阶段性整改任务。通过整改，促进相关部门单位收缴资金1379.95万元，补拨资金1496.61万元，归还原渠道42.01万元，制定和完善相关制度办法15项。

（一）关于部分单位预算编制不规范问题。市商务局和市林业局已将结余资金全部纳入2026年预算编制范围；市科技局等5家单位在2026年预算编制时梳理支出项目26个，做到应编尽编；市教体局等3家单位在实际支付时已将教育费附加等2个专项经费和8个项目12411万元细化至具体项目。

（二）关于部分单位预算刚性约束不强问题。市林业局等2家单位修订专项资金管理办法2项，明确支出分类标准；市商务局等12家单位组织开展了财会培训，增强专项资金管理意识。

（三）关于部分专项资金未及时发挥效益问题。市林业局制定生态公益林补偿资金管理办法，市高新区等3家单位996.17万元专项资金已全部分配；淮南二十八中闲置的860万元已全部用于支付工程款；市商务局闲置资金26.9万元已上缴市财政；市教体局等2家单位优化消费券发放方式，2025年以来百货类消费券核销率提高至90.9%，核销率低的体育消费券已停止发放。

（四）关于部分财政存量资金未及时盘活问题，涉及资金1344.41万元。凤台县等3个县区的检察院涉案款1137.72万元已上缴各级财政，多交的5.01万元已退还当事人；市土储中心等2家单位已将201.68万元闲置资金上缴市财政。

（五）关于部分单位内控管理薄弱问题。市投促局明确招商引资接待标准，市林业局等7家单位印发加强内控及专项资金管理办法11项，上窑林场等2家单位组织开展了合同管理业务培训；淮南二十八中已督促施工单位出具保函，严格按照约定支付工程款；市交通局等2家单位已对签订的合同建立台账归口管理。

（六）关于涉企资金未及时支付问题，涉及资金819.89万元。市公路中心等8家单位已支付工程款636.61万元，剩余132.63万元计划2026年4月底支付完毕；市林业局等6家单位退还质保金37万元，市交警支队13.65万元质保金因无法联系企业，公告期满后已上缴市财政。

四、重大政策措施落实审计查出问题的整改情况

重大政策措施落实审计涉及11个立行立改问题，已全部整改完毕，1个分阶段整改问题和1个持续整改问题已完成阶段性整改任务。通过整改，促进相关部门单位收缴资金793.24万元，补拨资金92.6万元，制定和完善相关制度办法9项。

（一）关于全市绿色低碳产业发展政策落实审计查出的问题

1.部分绿色转型工作推进不到位问题。市住建局已完成规划编制招标，计划于2026年5月底前完成规划编制；市经开区修订企业安全准入办法2项，加强化工企业准入审核；市发改委等4家单位分年度设置了碳达峰相关领域的目标任务清单。

2.部分项目运营效果不佳问题。3个县区（园区）积极争取资金，采取管网清淤维修等措施，2025年5月以来3个污水处理厂处理负荷率均有显著提升；市建发集团通过实施停车优惠引流和广告合作等活动，月均充电次数提升37.9%，月均停放次数增长38.5%，每年广告及房租收入增加10.04万元，有效提升了资源利用率。

3.专项资金拨付使用不规范问题。市交通局、八公山区92.6万元奖补资金已补贴到位，潘集区闲置的180万元专项资金已被区财政收回；市住建局超规定发放的奖补资金613.24万元已全部追回。

（二）关于和美乡村建设审计查出的问题

1.11个项目建设规划滞后问题。寿县组织开展专题培训2次，2025年以来实施的12个省级中心村和3个精品示范村项目已按要求及时编制规划，且已通过县级专家评审。

2.精品示范村产业发展定位不精准问题。寿县制定项目管理办法2项，明确所有和美乡村建设规划要经专家评审，2025年谋划确定产业项目6个，其中2个即将建成、1个正在建设。

（三）关于制造强市奖补政策落实审计查出的问题

1.部分奖补政策与市级方案不一致问题。市工信局完善了“支持企业技术改造”条款实施细则，细化了评审细则，明确了奖补对象、奖补类型等内容，奖补政策已与市级方案保持一致。

2.奖补资金分配“小而散”问题。2025年市工信局优化整合制造强市奖补政策，取消了2项受惠企业少或单个金额小的奖补政策；16个奖补政策要求“单个项目奖补资金不低于10万元”。

3.新增规上企业奖补后发展稳定性不足问题。市工信局2025年对“小升规”企业分3年奖补，鼓励引导企业保规在规，2025年1-10月，新增规上企业104户，企业产值增速达151.8%。

五、重点民生资金和项目审计查出问题的整改情况

重点民生资金和项目审计涉及16个立行立改问题，已全部整改完毕，3个分阶段整改问题和2个持续整改问题已完成阶段性整改任务。通过整改，促进相关部门单位收缴资金4901.17万元，补拨资金3916.3万元，规范账务处理4995.66万元，制定和完善相关制度办法13项，10人给予批评教育或政务警告处分。

（一）关于全市基本养老保险基金审计查出的问题

1.部分养老保险补助配套不到位、划转不及时问题。市人社局、市财政局2025年联合下发配套资金督办函等文件4项，2025年8个区已配套地方资金2537.6万元，剩余358.48万元潘集区在2026年度预算中安排配套到位；凤台县已将社保费全部转入失地农民社保专户。

2.部分人群未及时参保或享受补助问题。全市已有24家单位424名财政供养人员纳入基本养老保险参保范围；市本级和3个县区293名重点人群参保代缴费用9.65万元已补助到位。

3.养老保险发放政策落实不到位问题。8个县区已将违规发放的养老保险51.98万元全部追回，潘集区制定了疑点数据核查制度，2个区给予10名工作人员批评教育或政务警告处分；市本级和3个县区已清退617名死亡人员的养老保险个人账户资金1369.05万元。

（二）关于城市基础设施配套费审计查出的问题

1.配套费征收政策未及时完善细化问题。市住建局起草了《淮南市城市基础设施配套费征收管理实施细则（征求意见稿）》，明确征收标准，目前已完成合法性审查并提交市政府专题会议研究。

2.配套费未征收到位问题，涉及24个项目6137.93万元。市住建局和3个区20个项目已全部或按期收缴4503.3万元，1个项目因规划调整核定少缴436.84万元，尚余9个项目1197.79万元正在催缴中，力争2026年2月底前征缴到位。

3.配套费征收公示不及时不完整问题。市住建局已按照信息公开条例要求，补充公示了30个项目2873.26万元配套费征收情况，自2025年5月以来按季度定期公示。

（三）关于罚没收入征收管理审计查出的问题

1.罚没收入征缴管理不严格问题。市交警支队等6家单位已追缴到位136.11万元，剩余222.19万元正在催缴中；大通区已将209.78万元罚没款缴入金库；2个区的城管局已对罚没款进行账务处理予以反映。

2.部分同类行政处罚标准不一问题。2家单位印发规范行政执法制度3项，市市场监管局将重大疑难复杂的处罚案件纳入局长办公会，凤台县应急局细化执法流程，对同类违法行为采取一致的处罚标准。

3.涉案物资管理薄弱问题。寿县市场监管局等4家单位印发罚没财物管理办法5项，毛集实验区应急局等5家单位建立了罚没物品出入库登记台账，定期清查盘点罚没物资，确保账实相符。市交警支队梳理出需拍卖车辆277台，目前正在拍卖处置中；市市场监管局已按规定销毁了扣押的一批不合格灭火器。田家庵区公安分局等5家单位安排专人负责台账更新与保管，定期盘点核对。

（四）关于商品房预售资金监管审计查出的问题

1.商品房预售资金监管办法亟待修订问题。市房产交易中心已对重点监管资金额度进行了调整，自2025年1月起执行；市住建局形成了《淮南市商品房预售资金监管办法（送审稿）》，已完成合法性审查，待省级文件出台后，再修订完善我市监管办法并出台。

2.预售许可审核把关不严问题。市房产交易中心已按规定补充完善4个在售商品房开发企业的项目总投资、土地出让费用等证明材料，并加大对其他商品房预售许可的审核把关力度。

3.监管银行未通过招标方式确定问题。市房产交易中心已对商品房预售监管资金的监管银行公开招标，8家银行中标并签署合作协议，进一步规范资金使用，防范房地产市场交易风险。

六、国有资源资产管理审计查出问题的整改情况

国有资源资产管理审计涉及9个立行立改问题，已全部整改完毕，1个分阶段整改问题和1个持续整改问题已完成阶段性整改任务。通过整改，促进相关部门单位收缴资金203.55万元，规范账务处理842.19万元，制定和完善相关制度办法1项。

（一）关于行政事业性国有资产审计查出的问题

1.部分资产招租使用及收益管理不规范问题。市商务局组织人员系统学习相关政策文件，明确国有资产出租、出售应履行的相关程序并严格执行；1处资产整体划转至市企业资产经营公司，1处资产已纳入拆迁范围；市饮食服务公司已上缴市财政1.39万元利息收入。市林业局已全额收回4.5万元房租收入。

2.拟报废或移交资产未及时处置核销问题。4家单位资产405.55万元已报市财政局审批完成资产核销；市林业局举一反三，聘请第三方在系统内开展固定资产清理，目前正在清查盘点中。

3.部分单位资产账实不符问题。市科技局已核销或移交一批计算机、空调等资产，其余将按程序采取报废、捐赠等方式予以处置；市林业局已将2处2219.17平方米584万元资产按程序移交至市文旅集团；市教体局及4所学校补计固定资产414.94万元。

（二）关于国有自然资源资产审计查出的问题

1.土地集约利用效率不高问题。2个区通过新上项目、土地收回等方式盘活使用土地31宗721.21亩。大通区2024年度规上制造企业亩均税收从不足5万元提升至7.22万元，31家工业企业亩均效益评价达到A、B等级；潘集经开区2024年度规上企业亩均税收达17.26万元。

2.水土保持费未足额征收问题。2个区30个项目水土保持补偿方案全部完成审批或编制；10个项目36.79万元水土保持补偿费全部收缴到位，2个项目11.6万元因缴费主体已申请破产无法缴纳。

3.自然资源开发利用监管不严问题。大通区通过拆除复耕、完善手续等方式整改7宗10.16亩违法用地，剩余7宗6.04亩违法用地正在处置中。潘集区8处土地已查处并罚款160.87万元，2处土地已办理设施农用地备案手续，违法状态全部消除；潘集区采煤沉陷区生态修复治理项目已竣工并通过市级验收，涉及的3个乡镇已拆除围网养殖设施。

七、重点投资项目审计查出问题的整改情况

重点投资项目审计涉及15个立行立改问题，已全部整改完毕。通过整改，促进相关部门单位收缴资金1808.21万元，节约财政资金721.14万元，规范账务处理969.46万元，制定和完善相关制度办法39项，27人给予约谈、诫勉谈话、通报批评等处分。

（一）关于市级重点交通建设项目跟踪审计查出的问题

1.招标控制价编制不合理问题。市交控集团已约谈相关造价咨询单位主要负责人，今后将严格执行工程标准和施工招标文件工程量清单计量规则，加大对造价咨询成果审查力度，要求编制单位出具询价单，并由第三方审核把关。

2.建设成本未有效控制问题。市交控集团已将房产购置费从S16合周高速项目支出调出，列入固定资产核算，入账原值916.55万元；同月将自身费用52.91万元从企业日常经营管理费用列支。

3.合同条款约定不完善问题。市交控集团已对淮桐高速项目变更人员合计罚款790万元，今后将加大对变更项目关键岗位人员处罚力度，且在合同中明确要求项目经理不允许更换。

（二）关于工程建设领域招标投标管理审计查出的问题

1.限制排斥投标人或潜在投标人问题。13家单位制定采购管理等制度26项，6家单位举一反三，对拟招标项目的招标文件重新审查，4家单位建立了招标文件审查机制，加强招标采购文件审核；8家单位约谈了项目负责人和招标代理机构。

2.未按规定公开招标问题。6家单位修订完善制度8项，市公管局对招投标领域违法违规行为开展调查，将3个项目移交至行业主管部门处理；4家单位分别对项目负责人进行了谈话提醒；1家单位对招标代理公司予以停止业务合作1年处罚；市经开区给予项目业主单位通报处理。

3.存在结算损失风险问题。4家单位重新审核结算结果，累计核减472.37万元。3家单位对相关责任人员进行诫勉谈话和谈话提醒，淮南十一中将项目监理和施工单位列入黑名单。

（三）关于中央预算内投资审计查出的问题

1.建设管理不到位问题。5个在建项目办理了施工许可证，对7个项目3名责任人进行了约谈或通报批评，4个项目单位组织学习施工许可相关法规；1个在建项目完善了变更手续，追回工程款21.86万元；17个项目已完成工程价款结算或竣工财务决算审计。

2.投资控制不严格问题。1个项目单位制定了项目管理意见，增配2名造价管理专业人员；3个项目完成初步设计编制，9个项目节约财政资金248.77万元，29个项目涉及县区组织学习了规范性文件；30个项目约谈了15名责任人，追回施工单位违约金2.5万元；1个项目对咨询公司提起了诉讼，4个项目已完成竣工验收。

3.未按规定分配使用专项资金问题。市发改委与市财政局组织人员每月对账，涉及7.99亿元中央预算内资金已全部下达；2个项目追回超付进度款993.85万元，13个项目已达到合同约定的付款条件，1个项目出具了等额保函，14个项目约谈了2名责任人。

4.已完工项目绩效监管不到位问题。市发改委对全市2022-2024年实施的12个项目进行后评价，目前已完成4个；2个区对2个项目开展了后评价工作。3个项目单位开展了专题培训，1个项目完成验收，5个项目投入使用，1个项目单位制定了管护办法。

八、部分未整改到位的问题及下一步打算

总体来看，各相关县区、部门单位高度重视审计整改工作，审计发现问题整改进展有序、成效较好，但8个分阶段整改问题和6个持续整改问题距离全部整改完成尚有差距，后续整改任务仍然十分艰巨。综合考虑分阶段整改和持续整改问题的相关情况，实事求是分析原因，主要有以下4种情况：一是县区财力紧张，短期内无法全部整改到位。二是部分问题涉及面广、整改手段有限。三是部分问题成因较为复杂，需稳妥有序推进。四是审计整改“两个责任”未全面落实到位，主管部门和被审计单位督促监管不力。

下一步，我们将继续盯紧问题整改，强化跟踪检查，要求有关县区、部门和单位对尚未完成整改的14个问题作出后续整改安排，细化整改路线图、时间表，分阶段、分步骤有序推动整改落实，对重要问题一盯到底，适时开展整改“回头看”，确保真改实改；深入分析反复出现、经常发生问题产生的体制机制障碍，堵塞漏洞、加强监管，推动源头治理。