审计整改公告2024年第9号：关于淮南市2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的公告

2024年7月2日，市十七届人大常委会第十九次会议听取了《关于淮南市2023年度市级预算执行和其他财政收支审计工作报告》。市人大常委会作出决议，批准通过了这个报告，并要求市政府切实将审计整改工作落到实处。

市政府高度重视审计整改工作，第90次政府常务会专题听取了2023年度市级预算执行和其他财政收支审计结果汇报，市长张志强指出“请认真落实好审议意见，抓好审计查出问题整改工作”，要求各责任单位主动认领审计发现的问题，细化整改措施，压实整改责任，定期调度推进，加大审计整改公开和问责力度，确保改到底、改到位。市委审计委员会办公室印发了《淮南市2023年度市级预算执行和其他财政收支审计结果报告反映问题整改方案》，对审计报告反映的7大类44项问题逐项分解至相关责任单位，明确整改责任，实行销号管理。市审计局出台《审计查出问题整改分类及整改结果认定工作指引》，规范和统一审计查出问题整改分类及整改结果认定标准，向涉及单位发出32份整改提示函进行督办，上线审计整改智能监督管理系统，助推审计整改提质增效。大通区、市高新区、市卫健委等县区（园区）部门单位，召开专题会议压实整改责任，制定审计整改方案，明确整改措施，加快整改进度，坚持举一反三，推动标本兼治，健全审计整改长效机制。

截至目前，审计报告中反映的7大类44项75个问题，63个立行立改问题已全部完成整改，2个分阶段整改问题和10个持续性整改问题，阶段性整改目标已完成。通过整改，促进市财政局及相关部门单位收缴资金2313.76万元，补拨资金17181.13万元，盘活存量资金4118.46万元，规范账务处理14811.75万元，归还原渠道374.22万元，追责问责20人，取得了明显的整改成果。

一、市级预算执行及决算草案审计查出问题的整改情况

市级预算执行及决算草案审计涉及12个立行立改问题，已全部整改完毕。通过整改，收缴资金362.78万元，补拨资金13606.05万元，盘活存量资金2003.32万元，规范账务处理1116.71万元。

（一）关于零基预算改革工作推动不够深入涉及的2个问题已完成整改。市财政局在2024年预算中编制3个保障清单。全年统筹专项资金4.33亿元用于全市人才引进培养奖励、“三保”及其他刚性支出；梳理169项支出政策，废止28项、调整完善59项，压减部门预算项目112个，清理政策项目资金4.7亿元。

（二）关于国有资本经营预算编制与执行不规范涉及的2个问题已完成整改。9家国有企业已按规定全部纳入2024年预算编制范围，中安水利和窑河渔业因弥补以前年度亏损无需缴纳，市交控集团国有资本经营收益111万元已全部补缴到位。

（三）关于非税收入收缴不及时的3个问题已完成整改。市自规局等2家单位已将375.1万元非税收入确认入账，市财政局已将利息收入741.61万元足额缴入金库；市教体局、市中小企业发展促进中心分别收回房租40万元、37.5万元；市二十四中、市马山传染病医院根据胜诉结果将有序收回房租，待租金收回后及时上缴财政。

（四）关于部分预算执行率低的1个问题已完成整改。32个项目资金2003.32万元中，29个项目资金已于当年全部收回统筹使用，3个项目资金结转至2024年已基本使用完毕。

（五）关于资产管理平台部分数据与政府综合财务报告不一致的1个问题已完成整改。淮南联合大学、市委党校等相关单位已做调账处理，截至目前，除填报口径不同等客观因素外，资产数据与财报数据已保持一致。

（六）关于部分项目绩效目标不细化、不清晰的1个问题已完成整改。市财政局组成联合评审组督促79家市本级预算部门设置清晰、量化的绩效目标，强化对绩效目标的审核；市经开区等3家部门单位在2025年项目预算申报时，对绩效目标进行细化量化。

（七）关于经开区财政管理不规范的2个问题已完成整改。闲置资金517.23万元已拨付使用342.95万元、收回统筹使用174.28万元。今年以来，市经开区平均库款保障系数为0.67，在合理区间内。

二、政府债务审计查出问题的整改情况

政府债务审计涉及1个立行立改问题，已全部整改完毕；1个分阶段整改问题已按照序时进度完成阶段性整改。通过整改，补拨资金1200.52万元。

（一）关于部分专项债券项目未按期完工的问题，1个分阶段整改问题已按照序时进度完成阶段性整改。市中医院迁址新建项目强电工程和医疗气体工程已进入调试验收阶段，债券资金1.68亿元已支出65%。煤化工园区综合管廊项目中2.23公里因涉及征拆、局部高压线无法迁改等原因暂不实施，其余部分计划2024年底完工，债券资金2.5亿元已支出87.9%。

（二）关于部分一般债券资金未及时使用的1个问题已完成整改。大通区和毛集实验区和美乡村建设项目，分别已使用债券资金400万元、800.52万元。上述项目剩余资金将按工程进度及时拨付使用。

三、部门预算执行审计查出问题的整改情况

部门预算执行审计涉及14个立行立改问题，已全部整改完毕。通过整改，收缴资金16.84万元，补拨资金799.81万元，盘活存量资金2115.14万元，规范账务处理11435.25万元，归还原渠道277.5万元。

（一）关于预算编制不完整、不细化的2个问题已完成整改。2025年预算编制时，市数据局等3家单位已将项目资金、上年结余资金、出租收入全部纳入预算；市城管局、市工信局已将项目资金细化至具体政府支出分类科目。

（二）关于部分支出不规范的2个问题已完成整改。市投促局、市卫健委等5家单位在编制2025年预算时，将所有支出纳入预算，统筹安排预算支出；市疾控中心传染病监测预警与应急指挥能力提升项目资金84万元、中央重大传染病防治经费结余资金676万元已于9月底前全部使用完毕。

（三）关于存量资金盘活使用不彻底的1个问题已完成整改。今年以来，市财政局盘活31家市直单位存量资金1585.44万元。市生态环境局、市民政局等7家单位已上缴财政544.32万元、支付工程款39.81万元。

（四）关于部分单位内控制度不健全的3个问题已完成整改。市投促局、市卫健委分别修订“三重一大”事项集体决策制度，将重大事项纳入决策议事范围；市工信局建立固定资产制度及台账，明确资产基础信息及用途；市城管局已废止与市政府办文件要求不符的公务接待制度。

（五）关于部分单位未按规定执行政府采购的2个问题已完成整改。市数据局政府协同办公系统租用和市民政局居家养老服务项目已重新招标；市数据局电子政务外网租赁项目因中标单位放弃履约，后续将按程序重新挂网招标；市龙湖公园已通过竞争性谈判确定饲料供应商。

（六）关于涉企资金支付不及时的1个问题已完成整改。市生态环境局等5家单位累计清退涉企保证金277.5万元；市城管局上缴市财政16万元。

（七）关于国有资产管理薄弱的3个问题已完成整改。市工信局4处房产已登记入账，3间门面房已签订租赁合同并收取租金0.84万元，137.1平方米闲置房屋盘活改造为市新型墙体材料展示中心；市数据局已将信息化资产全部录入资产卡片；市城管局已将环卫机械化作业设备及车辆全部登记入账，市环卫处垃圾转运站设备及压缩箱已向市财政局提交资产处置申请并通过，拍卖后处置收入将上缴财政。

四、重大政策措施落实审计查出问题的整改情况

重大政策措施落实审计涉及10个立行立改问题，已全部整改完毕；1个分阶段整改问题、6个持续整改问题已按照序时进度完成阶段性整改。通过整改，收缴资金528.72万元，补拨资金1033.22万元，追责问责9人。

（一）关于科技创新若干政策落实方面的问题，4个问题已整改完成，1个分阶段整改问题、1个持续整改问题已按照序时进度完成阶段性整改。一是针对政策落实与目标任务完成不到位的2个问题。市科技局2024年推荐省级科技创新攻坚计划项目23个（1个项目已立项），复核认定市级企业孵化器2个，申报省级科技企业孵化器2个；二是针对科技资金分配呈“碎片化”的1个问题。聚焦重点行业重点产业关键核心技术攻关需求，单个项目财政支持额度从最高20万元提至200万元。三是针对项目评审及组织实施审核把关不严的3个问题。市科技局细化项目任务书有关指标，项目验收时以新指标进行考核，13个市级科技计划项目均通过验收。

（二）关于全市林权制度改革方面的3个问题已整改完成。一是针对林长制工作落实不到位的1个问题。市林业局加强与上级主管部门对接，掌握最新考核要求；建立林长履职通报机制，全市上线率100%，巡林率99.6%，业务部门和部分基层林长获得省级表彰。二是针对涉林单位信息资源未实现共享的1个问题。市绿化委组织多部门部署国土绿化工作，实现涉林信息共享，全市人工造林等工程全部实现落地上图；市林业局调度绿美淮南“十大行动”任务推进情况，由各职能部门负责具体工作。三是针对部分县区林业资金闲置未及时使用的1个问题。闲置资金1084.67万元中，已拨付使用1033.22万元、收回财政51.45万元。

（三）关于高标准农田建设管理方面的问题，3个问题已整改完成、1个持续整改问题已按照序时进度完成阶段性整改。一是针对规划编制不规范，建设未突出重点区域的2个问题。凤台县政府已重新印发高标准农田建设规划，并报市级主管部门备案。因地块零散，18.98万亩计划自2025年起逐步纳入高标准农田建设任务，至2030年底实施完毕；二是针对项目建设管理不规范的1个问题。凤台县农业农村局修复或重建不符合设计标准及存在质量问题的项目，对种植中山杉数量不足的予以补植，对施工、监理和验收单位共处罚金14万元，对责任人追责问责；三是针对工程后续管护不到位的1个问题。凤台县政府将项目管护情况纳入专项考核，目前已翻新沟渠2条，清理沟渠14条，树立标识牌15处，分批补植树苗150棵。

（四）关于市属开发区招商引资优惠政策兑现及新签约项目落地方面的问题，4个持续整改问题已按照序时进度完成阶段性整改。一是针对优惠政策兑现资金回报率低的1个问题。截至10月底,市高新区27家企业、市经开区14家企业分别累计纳税1220.17万元、1820.65万元，资金回报率较上年分别提升38%、21.78%。二是针对优惠政策资金兑现不严谨的1个问题。市高新区收回租金477.27万元、申请法院强制执行租金133.48万元。市经开区已就1家企业拖欠房租事宜向法院申请强制执行、2家企业拖欠房租情况启动诉讼程序。三是针对招引企业亩均效益有待提升的3个问题。截至10月底，市高新区、市经开区签约入驻标准化厂房建成投产项目，分别累计纳税1325.5万元、1098.64万元，每平方米税收分别为44.82元、165.77元，较上年有所提升。今年以来，煤化工园区化工物流园项目已竣工，金宏项目已试生产。

五、重点民生资金和项目审计查出问题的整改情况

重点民生资金和项目审计涉及18个立行立改问题，已全部整改完毕；1个持续整改问题已按照序时进度完成阶段性整改。通过整改，收缴资金12.42万元，补拨资金541.53万元，规范账务处理2259.79万元，归还原渠道96.72万元，追责问责9人。

（一）关于“老有所养”相关的养老服务体系建设方面的问题，7个问题已整改完成，1个持续整改问题已按照序时进度完成阶段性整改。一是针对政策落实与目标任务推进不力的4个问题。寿县政府印发《关于老城区和已建成居住区养老服务设施配建工作方案》。市高新区等3个区已为照护不能自理老年人的家庭成员开展技能培训。八公山区和谢家集区指导3家养老服务机构享受水电气居民价格。寿县等4个县区11家养老机构实现重点部位视频监控全覆盖。二是针对部分资金管理使用不规范的3个问题。田家庵区和大通区已按项目进度足额拨付社会办养老机构补贴331.45万元；毛集实验区和潘集区拨付特困供养机构运营维护资金198.08万元；市经开区拨付养老奖补资金12万元，结余3万元被区财政收回。三是针对新建住宅小区配建居家养老服务用房闲置的1个问题。市高新区2处养老服务用房已移交至三和镇政府运营管理。市经开区1处养老服务用房已移交，1处养老服务用房办理完毕水电气事宜即移交。

（二）关于全市公立医院医药耗材设备采购及管理使用方面的4个问题已整改完成。一是针对部分药品未完成约定采购量的1个问题。3家医院23个治疗大类194个集中带量高值耗材全部进入集采。二是针对部分医疗设备闲置或使用率不高的2个问题。市中医院和寿县中医院3台闲置医疗设备已安装投入使用。市二院将发热门诊CT作为体检套餐中有该项检查的首选，高峰期分流部分病人到此检查。三是针对违规收费造成医保基金损失的1个问题。4家医院全额退回违规收取的费用96.72万元，并处罚相关科室4.75万元，5人诫勉谈话。

（三）关于全市生态保护和修复相关资金方面的7个问题已整改完成。一是针对部分项目未按期建设的2个问题。毛集实验区1个项目已开工，市城市防洪圈堤达标建设工程等3个项目均已完工；潘集区1个项目已委托第三方进行项目核查及变更程序、1个项目已通过工程初验。二是针对部分项目工程造价管理不严或超进度审批工程款的3个问题。八公山区孔李地区水环境整治工程等5个项目在后期结算中扣减相应费用，并约谈相关单位主要负责人。大通区高塘湖生态修复项目已完成合同工程量的90%，未再发生超进度审批现象。三是针对部分生态项目后期管护不到位的2个问题。2个项目已对枯死树木进行补植并按合同扣除相应金额，凤台县被损毁的耕地已清除并补种树木，寿县已对农户垦植行为进行清理，对岸坡进行土方整平。

六、市属重点国有企业资产管理审计查出问题的整改情况

市属重点国有企业资产管理审计涉及3个持续整改问题已按照序时进度完成阶段性整改。通过整改，收缴资金903万元。

（一）关于部分不动产闲置方面的问题，1个持续整改问题已按照序时进度完成阶段性整改。目前，4家企业165处闲置房产、5家企业23宗闲置土地中，已通过出租出让、征迁、翻修改造等方式盘活房产31处、土地6宗。

（二）关于部分资产出租收入未及时收回方面的问题，1个持续整改问题已按照序时进度完成阶段性整改。市建发集团收回租金755.05万元，剩余718.54万元已启动诉讼程序；市产发集团收回租金47.4万元，剩余14.87万元已发函催缴；市交控集团全额收回租金78.3万元；市华源控股集团收回租金22.24万元，尚有11.05万元未收回，其中：10万元已起诉至法院，1.05万元拟协商解决。

（三）关于出中心企业资产未划转完成方面的问题，1个持续整改问题已按照序时进度完成阶段性整改。根据市政府工作部署，市财政局（国资委）牵头对国有下岗职工出中心企业的土地及房产资源进行梳理，重点分析调度未划转经营性用地的情况，下一步将根据主管部门及产权所属分类提出处置意见。

七、政府性投资重点项目审计查出问题的整改情况

政府性投资重点项目审计涉及8个立行立改问题，已全部整改完毕。通过整改，收缴资金490万元，追责问责2人。

（一）关于建设程序执行不严格方面的2个问题已整改完成。凤毛快速通道项目相关用地证件已全部办理完毕。煤化工园区成立园区国有企业管理领导小组，实行项目负责制，规范园区国有企业重大事项集体研究决策程序。

（二）关于招投标管理不规范方面的2个问题已整改完成。市住建局制定2024年大中修项目实施计划，将设施维护和大中修项目打包进行公开招标。市市政园林建设处开展专项整治，1人被批评教育、2人被开除党籍和公职，印发制度2项，完善项目审批手续，按照项目招标原则进行回避。

（三）关于工程建设管理不到位方面的2个问题已整改完成。市交控集团根据公路工程变更管理办法完善变更手续，已履行相关岗位人员变更程序，对施工、监理单位罚款共计490万元。

（四）关于工程养护机制不健全方面的2个问题已整改完成。市水利局、市重点工程建设管理中心等3家单位印发绿化工程养护制度5项。中兴路等7个项目现场不合格苗木已更换，在结算中扣除相应费用并对施工单位和监理单位给予违约处罚。

八、正在整改问题及后续工作安排

总体上看，整改工作有力有效，大部分问题得到有效整改，少量问题需要持续推进，原因是：有的问题受土地、征迁等原因，需各方协调解决、有的属于历史遗留问题，涉及单位点多面广，情况较为复杂，一时难以整改到位、有的问题需要通过诉讼解决、有的问题受土地变现、资产权属等客观因素影响，需按计划持续推进。

市政府对后续整改高度重视，已经要求未能整改到位的，针对发现问题制定时间表、路线图，以有力有效的举措扎实推进整改，确保改彻底、改到位；同时，举一反三、建章立制，通过堵塞漏洞、加强管理、健全机制等推动源头治理。审计机关将持续跟踪督促检查，对整改不到位的问题紧盯不放，一跟到底；对重点领域、重大政策措施、涉及群众切身利益等问题整改情况，组织“回头看”，确保整改合规到位，有力促进问题解决，推动市委、市政府工作部署落地见效。