审计结果公告2024年第5号：市经济和信息化局2023年度预算执行和其他财政收支情况审计结果的公告

根据《中华人民共和国审计法》规定，淮南市审计局派出审计组，2024年3月25日至4月30日，对淮南市经济和信息化局（以下简称市经信局）2023年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下。

一、基本情况与审计评价

市经信局是市政府工作部门，市财政一级预算单位，内设科室14个，纳入部门预算独立核算的二级单位4个。

2023年初市财政局批复市经信局本级预算收入4742.4万元，其中：一般公共预算收入4742.40万元。预算支出4742.40万元，其中：基本支出1172.40万元、项目支出3570万元。年中预算调整3651.64万元。2023年本级决算收入8394.04万元，决算支出8394.04万元。

审计结果表明，2023年市经信局能够做好预算编制和执行工作，财务核算基本符合国家有关预算和财经法规的规定，会计资料基本真实反映了单位的经济活动情况。本次审计也发现，市经信局在重大政策措施落实、预算编制和执行、专项资金管理等方面还存在一些问题，需要加以纠正和改进。

二、审计发现的主要问题

（一）预决算编制与预算执行方面

1.预算编制不细化、不完整。一是2023年制造强市奖补资金预算编制时未对奖补类别、奖补内容进行细化分解；二是以前年度结余资金未编入当年预算。

2.预算执行不规范。一是基本支出挤占项目资金。2023年市经信局在“促进经济发展项目资金”中列支其他费用1.63万元。二是提前列支下年度费用。2023年12月市节能监察中心在加油卡结余的情况下，仍充值1.56万元。

3.预算资金使用绩效较低。一是项目资金未发挥作用。2023年市经信局支付云视讯费用5.76万元用于“企业家大讲堂”，全年仅使用1次。二是部分预算资金闲置。截至2023年12月末，市经信局线缆整治专项资金30万元闲置时间超过2年以上。

4.扩大住房公积金计提范围。2023年市经信局住房公积金缴存基数包含职工提租补贴31.66万元，多缴存住房公积金3.80万元。

5.扩大“三公两费”开支范围。2023年市经信局在培训费、会议费中列支稿酬费3.07万元、补助9.94万元。

6.房租收入未实行收支两条线管理。2023年中小企业发展促进中心账面资产对外出租，收取租金4.44万元，直接用于支出。

7.往来资金未及时清理。2023年12月底，市经信局“应付政府补贴款”余额370万元，均为2009年以前拨付的资金，至今未清理。

8.内控制度执行不到位。一是内控制度不健全。市经信局未制定资产管理等相关内控制度。二是现金发放专家劳务费。2023年市经信局在支付评审专家劳务费时由经办人代领，再以现金形式发放给专家，涉及金额3.22万元。三是原始凭证附件不全。2023年市节能监察中心支出的工会经费2.4万元，未附领取人签字名单。

（二）国有资产管理方面

1.部分房产管理不到位。一是房产闲置。市经信局所属事业单位部分房产长期闲置，面积5051.1平方米。二是房产被无偿占用。市中小企业发展促进中心有3间门面房被某汽车修理厂无偿占用。三是租金收缴不到位。田家庵区某酒店累计拖欠市中小企业发展促进中心租赁费37.5万元。

2.资产账实不符。一是部分资产未入账。市中小企业发展促进中心有4处房产，面积合计2981.3平方米，均未在资产台账中反映。二是部分资产未及时清理。截至2023年12月末，市经信局本级已不使用的资产仍在账目反映，原值合计2.48万元；市散装水泥发展促进中心和市新型墙体材料管理中心已下拨给企业资产仍在账目反映，原值合计141.98万元；市散装水泥发展促进中心9套住宅房、一栋家属楼属于以往年度单位职工房改房，仍在资产账目反映，原值合计57.53万元。

3.未真实反映财政投入资本金。2023年2月，市经信局拨付的注册资本金500万元，直接作为对企业补助支出，未反映对企业的股权投入。

三、审计处理意见及建议

对本次审计发现的问题，淮南市审计局已依法出具审计报告，并从加强预算管理、提高奖补资金使用效益、建立健全内控制度、强化下属单位资产管理等方面提出了审计建议。

具体审计整改结果由市经信局依法向社会公告。