审计结果公告2024年第4号：市投资促进局2023年度部门预算执行和其他财政收支审计结果的公告

根据《中华人民共和国审计法》规定，市审计局派出审计组，自2024年3月25日至5月10日，对淮南市投资促进局（以下简称市投促局）2023年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况和审计评价

市投促局为市政府工作部门，市一级预算单位，下辖市驻深办1个二级机构，内设5个科室。

2023年初市财政局批复市投促局本级预算总收入287.5万元，预算总支出287.5万元。2023年市投促局本级总收入675.53万元，总支出675.53万元，年中预算调整388.03万元。

审计结果表明，市投促局本级和二级单位2023年度预算收支等基本遵守了预算法和相关法律法规，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定，内部控制制度比较健全。但审计也发现，市投促局和二级单位在重大政策落实、预算编制和预算绩效管理等方面还存在一些问题，需要加以纠正和改进。

二、审计发现的主要问题

（一）重大政策落实方面

1.未有效履行招商引资协议审查制度。

2.未按市政府要求建立招商线索直通车制度。

（二）预决算编制方面

1.预决算编制不精准。基本支出中人员经费决算数与年初预算差异较大。2023年市投促局基本工资预算数61.8万元，决算数135.96万元，差异率220%；津贴补贴预算数43.5万元，决算数20.21万元，差异率46.44%。

2.决算报表数字不准确。2023年市投促局决算报表（草案）中人员经费为269.98万元，实际发生274.49万元；决算报表（草案）中公用经费为25.84万元，实际发生20.55万元。

（三）专项资金管理使用及绩效管理方面

1.在专项资金里列支聘用人员费用。市投促局在产业招商专班奖励资金中列支聘用人员费用9.47万元。

2.项目资金绩效管理落实不到位。一是绩效管理“双监控”履行不到位。二是产业招商专班奖励资金未实行绩效管理。市投促局预算调整项目资金291.93万元，未对该项目资金实行绩效管理。三是项目资金绩效目标未完成。

（四）落实过紧日子要求和财经纪律执行方面

1.加油卡沉淀资金较大。市驻深办公务用车运行维护费当年支出2万元，均用于充值油卡，实际年末两张加油卡余额仍有1.84万元、4.34万元。

2.超预算支出会议费。2023年市投促局年初预算安排会议费支出0.7万元，实际举办各类招商推介会议等支出11.13万元。

（五）内控制度建设及执行方面

1.“三重一大”决策制度制定及落实不到位。市投资促进局于2023年9月制定的《淮南市投资促进局“三重一大”事项议事规则》未将大额资产处置和审计、巡视巡察、督查检查、预算安排、考核奖惩等重大事项纳入议事范围。

2.未严格执行公务卡报销制度。2023年12月市投促局驻点招商组某工作人员报销购买服务费用0.44万元，未使用公务卡。

3.扩大开支范围。市驻深办在“工会经费”中支付与工会无关的职工社保和公积金费用1万元。

三、审计处理意见和建议

对上述问题，市审计局已按照国家法律、法规，及时出具了审计报告，针对审计发现的问题，市审计局建议：一是加强会计基础工作，提高财务管理水平。二是落实协议审查职能，提升招商引资效能。三是科学决策重大事项，完善内部控制制度。

具体审计整改结果由市投促局依法向社会公告。