审计结果公告2022年第1号：关于淮南市本级2020年度预算执行和其他财政收支审计整改公告

2021年6月29日，市十六届人大常委会第三十次会议听取了《关于淮南市本级2020年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。市人大常委会作出决议，批准通过了这个报告，并要求市政府切实将审计整改工作落到实处。

市政府高度重视审计整改工作，市长张孝成在122次政府常务会议上听取市本级2020年度预算执行和其他财政收支审计整改情况的汇报后，要求相关责任单位要进一步提高政治站位，紧盯不放抓整改，标本兼治抓整改，建章立制抓整改，注重实效抓整改。市审计局积极落实市人大常委会决议和市政府主要负责同志批示精神，对审计报告反映的4大类37项问题列出了审计整改任务清单，逐项分解至相关责任单位，明确整改责任，实行销号管理。通过召开专题调度会议、设立整改台账，建立“问题清单”和“整改清单”对接机制、跟踪整改进度、实行逐项销号、进行审计整改通报等方式，推动审计揭示问题的整改。同时，市审计局积极与市人大、市纪检监察机关和财政等部门建立整改工作联动机制，对市人大确定的十个重点整改的问题强化跟踪监督，在推动问题整改到位的同时，要求责任单位举一反三，加强管理，完善制度，努力做到防患于未然。市财政局、各相关部门、单位和县区按照市人大常委会和市政府的要求，对照审计报告提出的问题，认真落实整改责任。截至目前，审计结果报告中反映的4大类、37项问题，市财政局及相关单位的大部分问题已整改到位，其余尚未整改到位的问题也已列出了具体的整改措施和整改时限。通过整改，促进市财政局及相关部门上缴资金2080.15万元，补拨资金11.29亿元，盘活存量资金2488.75万元，规范账务处理118.74万元，挽回和避免损失2.08亿元，制定和完善相关制度、办法19项，取得了明显的整改成果。现将整改情况公告如下：

一、市本级预算管理和执行审计查出问题的整改情况

（一）关于预算编制不够精细,部分支出未按规定编入年初预算问题的整改情况

市财政局在2021年部门预算编制工作中，已将教育费附加、地方教育费附加和支持产业发展政策资金等各部门或单位主导执行的专项资金落实到部门预算中，并细化到具体项目，以增强预算的约束力。关于债务支出未按规定编入年初预算问题，市财政局已将2022年债务还本付息等支出通过增加“调入资金”规模的方式在年初预算中予以安排。

（二）关于新增财政资金预算调整上报人大常委会审批不及时问题的整改情况

市财政局根据审计意见及时进行整改，已将淮南市本级2021年预算调整方案于8月31日向市人大常委会进行了报告。

（三）关于部分政府性基金预算编制不科学，年末结转规模较大问题的整改情况

市财政局对政府性基金进行了逐项梳理，已分别将城市基础设施配套费和彩票公益金年末结转超出当年收入30%的部分2040万元、331万元调入一般公共预算统筹使用。

（四）关于资金超调度影响市本级国库资金运行问题的整改情况

为了进一步规范市对区资金调度工作，市财政局出台了《淮南市财政局关于进一步规范市对区国库资金调度的通知》（淮财库〔2021〕181号），在保障县区“三保”的基础上，逐步消化对各区超调度资金，截至今年8月底，八公山区、谢家集区、潘集区等累计欠市本级财政资金25.3亿元，较2020年末减少0.9亿元。

（五）关于非税收入未及时缴库，决算草案收入不完整问题的整改情况

市财政局已分别于今年7月和8月将审计反映的往来资金归集户利息905.19万元和财政专户利息491.91万元解缴金库。

（六）关于预决算草案报告中未包括重点项目绩效目标及评价结果问题的整改情况

市财政局在2020年度决算草案报告中已将绩效管理工作情况及30个重点项目绩效评价结果纳入其中，并在2021年预算草案报告中对308个重点项目编制了绩效目标，覆盖财政资金15.72亿元。

（七）关于部分地方新增专项债券资金支出进度较慢问题的整改情况

市财政局积极督促相关县区政府加快工程施工，加大新增专项债券资金支出进度，截至2021年11月末，全市2020年度新增专项债券平均支出进度已达97.26%，其中：潘集区已全部支出，八公山区支出进度83.88%、凤台县支出进度77.10%。此外，淮河行蓄洪区安全建设项目债券资金已全部支付完毕、市级水质检测中心项目债券资金支出进度已达64%，目前参建各方正在加快施工进度，计划年底完工验收，支付完毕。

二、部门预算执行审计查出问题的整改情况

（一）关于预算编制不规范问题的整改情况

市农业农村局已按照规定标准编制公务用车运行维护费预算。市发改委在编制2022年部门预算中已对项目资金进行了细化。市自然资源和规划局在细化编制2022年部门预算的同时，大幅降低“其他商品服务支出”，编列了54万元，仅占项目总预算的4.82%。市教体局已将教师招聘工作专项经费、支教工作经费等3个项目分别在2021年教育费附加切块专项资金或一般公共预算资金中单独进行了安排，杜绝了交叉安排现象。

（二）关于专项资金管理不到位问题的整改情况

一是市财政局对2020年执行率低于50%的项目进行了全面梳理，督促相关单位加快资金支出进度，对未开展的项目资金收回指标或调整用于类似项目，目前已收回预算或调整使用资金0.42亿元，根据项目实施进度加快支付资金10.19亿元，项目正在实施中仍需继续使用的0.16亿元。市生态环境局7个项目资金已全部使用完毕。二是市农业农村局已对今年省下达的农业生产发展等专项资金及时制定了资金分配方案。三是市科技局、市经信局、市教体局和市交通执法支队已分别将在项目资金中列支的行政经费共计118.74万元进行了调账处理、回归资金原渠道。

（三）关于资产管理不到位问题的整改情况

一是市窑河渔场已与承包者解除了未到期的承包合同，并将鱼苗繁育项目收回，由公司安排人员进行经营管理。对其违规出借投标资质、银行账户及代开增值税发票问题，审计组已移送至市纪委监委驻市农业农村局纪检监察组进行处理。二是市发改委已将闲置房产对外公开招租，出租价格每年4.72万元；市自然资源和规划局启动了第三轮闲置房产拍卖工作，通过比选方式确定由富鼎拍卖有限公司承担此次拍卖活动，目前该公司正通过微信、抖音等网络途径发布拍卖信息。三是市自然资源和规划局没收的房屋及建筑物的处置工作目前未有实质性进展。四是市经信局留守处已将原皖淮化工厂厂房租金10万元收取到位；市窑河渔场水面租赁费226.66万元已收取到位。 

（四）关于非税收入应收未收、应缴未缴问题的整改情况

一是审计指出的11宗227.25亩闲置土地，目前已有4宗土地开工建设，其他7宗因各种原因仍未开工，市自然资源和规划局目前仍未对其征收土地闲置费；针对3宗土地欠缴土地出让金的问题，市自然资源和规划局通过积极催缴，目前已收回欠缴的土地出让金19589.64万元，剩余16237.51万元为淮南易安置业有限公司欠缴的第一期土地出让金，此项费用为恒大集团欠款，市政府已成立房地产风险防控处置专班，专题研究处置涉及恒大集团有关问题；市生态环境局已将罚没收入90万元收取到位；市治超办加强源头单位管理，采取巡查、进驻等方式进行监管，并安装了视频监控、车辆识别系统等科技手段严防货运源头单位违法装载货物，同时，加大惩处力度，对一年内多次超限超载的运输企业实施信用惩戒。二是市发改委在审计期间已将所属单位改制撤销后结余资金557.84万元上缴市财政；市土地整理中心已分别于今年7月和9月将履约保证金及土地储备中心取得的租金、利息收入共计120.42万元上缴市财政；市科技局已将所属企事业单位改制撤销后利润及资产变卖收益4.79万元上缴市财政。

（五）关于部门预算绩效管理较为薄弱问题的整改情况

为进一步规范市级部门预算绩效目标管理，市财政局出台了《淮南市市级部门预算绩效目标管理暂行办法》（淮财绩效〔2021〕189号），以提高部门预算绩效目标管理的科学性、规范性和有效性。市交通局、市经信局和市发改委今年对相关项目绩效评价指标进行了修订完善，对数量、质量、成本等指标进行了细化和量化。市农业农村局、市发改委和市自然资源和规划局已对2020年度项目支出开展了绩效自评工作。市经信局成立了绩效管理领导小组，修订完善了预算绩效管理指标体系，加大绩效评价结果应用。

（六）关于提前列支下年度费用问题的整改情况

一是市卫健委、市疾控中心分别召开专题会议落实审计查出突出问题整改工作，制定整改工作方案，对相关工作人员进行了批评谈话，进一步完善财务管理制度，市疾控中心已将油卡内沉淀资金11.09万元退回。二是市公安局成立了审计查出突出问题专项整改工作领导小组，制定了《淮南市公安局关于审计查出突出问题专项整改工作方案》《淮南市公安局关于严格公务用车用油管理工作规定》和《淮南市公安局刑警支队用车用油管理工作规定》等，对相关工作人员进行了批评谈话，有效利用淮南市公安局智慧警务公务用车管理系统信息化平台，进一步完善公务用车用油管理，并将油卡内沉淀资金6.46万元予以退回。

三、专项资金绩效审计调查问题的整改情况

（一）关于支持产业发展资金审计调查发现问题的整改情况

1.关于设备补助基数确定不合理,导致企业重复享受优惠的问题。市经信局已向省经信厅进行了专题汇报，待省经信厅对相关政策修订完善后我市将参照执行。

2.关于以非自主研发产品申领奖补资金的问题。安徽春升新能源科技有限公司与安徽甜歌智能家居科技有限公司本质上为一套班子，现已根据审计意见将甜歌智能家居科技有限公司的智能晾衣机产品专利变更为春升新能源科技有限公司持有。

3.关于部分企业申报财政奖补与申报纳税的主营业务收入数差异巨大的问题。市经信局修订完善了项目申报审核规则，将企业纳税申报数据纳入审核范围，与统计数据等进行综合评定，加强对新增规上工业企业认定的审核把关力度。目前已追回春风粮油食品有限公司奖补资金20万元，并原渠道退回至市财政。

4.关于中介机构审核错误导致多支付贴息补助的问题。市财政局会同市经信局开展专题调查，摸清中介机构审核错误具体原因，并开展资金追回工作，目前凤台县经信局已追回安徽省鑫矿液压机械有限责任公司多领取的财政资金21.5万元，并原渠道退回至市财政。

（二）关于养老、医疗保险基金审计发现问题的整改情况

1.关于重点人群未做到应保尽保的问题。市人社局对重点人群逐一进行核实，目前全市除不符合参保条件和自身不愿意参保人员外，其余人员已全部参保。

2.关于向已死亡人员支付养老保险待遇的问题。市、县养老保险机构对已死亡人员进行重新核对，对误发的养老保险待遇进行积极追缴，现已全部追缴到位，共41.22万元（其中市本级17.6万元，凤台县12.55万元，寿县11.07万元）。

3.关于医疗机构低标准收治住院的问题。市医疗保障局对安康医院、谢三村街道社区卫生服务中心、发强医院及百姓医院4家定点医疗机构违规行为所涉及的医保基金622.49万元全部予以追回并缴入基金专户，同时对其违规行为进行了处罚。

4.关于定点医疗机构违规收费，导致医保基金多支付的问题。一是对7家定点医疗机构超标准、重复收费而导致多支付医保基金问题，市医疗保障局已追回119.82万元；凤台县已将多支付的2.4万元追回，并处罚款7.2万元；潘集区已将多支付的1.34万元全部追回。二是潘集区对10家定点医疗机构因应退未退出按病种付费而多支付的医保基金19.21万元已全部追回。

（三）关于新增财政资金直达市县基层直接惠企利民审计发现问题的整改情况

1.关于抗疫特别国债资金支出进度较慢的问题。截至今年11月末，市本级拨付给毛集实验区重点工程建设管理局等单位抗疫特别国债资金已加快支出2115.49万元，尚余995.15万元。八公山区加快推进区疾控中心业务技术用房项目建设进度，现该项目已完工，抗疫特别国债资金300万元已全部支出；凤台县新集镇污水主管网延伸一期工程项目资金已支出182.2万元，尾款2.15万元为质保金；凤台县人民医院公共卫生服务体系建设项目资金510万元已全部支出完毕；潘集区抗疫特别国债资金1260万元已支出完毕。

2.关于个别特殊转移支付资金未及时使用的问题。截至今年11月末，2020年市本级特殊转移支付资金已加快支出1594.98万元，尚余180.50万元，主要是市疾控中心新冠试剂耗材采购余款180.50万元。

3.关于部分抗疫特别国债资金项目绩效目标设定过于笼统、简单的问题。大通区上窑镇、九龙岗镇已对抗疫特别国债资金项目绩效目标进行了细化和明确。

（四）关于农村饮水安全巩固提升工程审计调查发现问题的整改情况

1.关于部分县区未落实运行维护经费的问题。市水利局会同市财政局出台了《关于2021年民生工程资金筹措事项的通知》（淮财预算〔2021〕111号），明确要求按照《淮南市加强农村饮水安全工程长效管理机制建设实施方案》（淮府办秘〔2019〕69号）落实农村饮水安全维修养护资金。目前，寿县、凤台县已落实农村饮水安全巩固提升工程运行维护经费150万元和30万元。

2.关于超标准收取入户安装费的问题。寿县农村饮水安全工程领导小组办公室分别对板桥、安丰塘等五个乡镇下发了交办函，要求乡镇政府督促水厂严格按照标准规范收费行为，同时采取不定期暗访等方式开展督查，杜绝超标准收费行为的发生。

3.关于部分水厂水质指标检测不全的问题。市水利局严格按照水利部关于千吨万人规模水厂日检9项指标的要求，督促寿县和潘集区水利局配备仪器设备开展日检工作。寿县利用2021年中央财政补助农村饮水工程维修养护资金对寿县大顺自来水厂、正阳关镇正淮水厂等4个水厂配备了水质化验设备，目前日检九项指标已按照要求正常开展；潘集区启动对高平水厂的改扩建，改扩建后的水厂规模和制水能力均将有大幅提升，有望彻底解决水质指标检测能力不足的问题。

4.关于饮用水水源保护不到位的问题。一是潘集区中黄村深井供水工程已经通过实施全覆盖二期，对中黄村深井进行并网，改由袁庄水厂供水，现工程已完工，首创水务公司已供水；大通区孔店乡柿元村和舜南村目前已并入首创水务自来水管网，同时拆除了深井工程周围厕所，排水沟也已清理。二是潘集区在茨源水厂取水口附近设置了船只禁停标志，对网箱养鱼进行了拆除，安排专人定期和不定期对水源地保护区进行巡查，同时积极对接环保部门，将茨源水厂取水口列入潘集区水源地综合治理项目，目前，该项目正在挂网招标；寿县三觉镇、板桥镇、正阳关镇、安丰塘镇属地水厂取水口均已安装防护网和水源地监控系统，同时，协调生态环境部门加大对水源地的保护力度，组织水厂开展水源地日常巡查工作。

（五）关于基础教育工程建设项目审计发现问题的整改情况

1.关于学前教育发展中央资金使用不规范的问题。经开区已将拨付给网云小镇项目未使用的学前教育发展中央资金100万元收回，重新安排用于经开区东城国际幼儿园装修项目。

2.关于部分新建幼儿园未通过消防验收即投入使用的问题。潘集区已对新建幼儿园进行消防验收。寿县寿春幼儿园楚都分园等四所幼儿园楼梯面均使用PVC软质塑胶防滑材料铺设，楼梯内侧增加小扶手，将不规范的电源插座移到离地面1.7米以上。凤台县第七幼儿园及海蓝幼儿园通过将电源插座更换为带安全罩的插座、增加靠墙扶手、墙体楞角增设软包等方式消除安全隐患。

四、政府投资重点项目审计查出问题的整改情况

（一）关于建设缺乏统筹谋划，影响项目正常使用的问题

高新区管委会已将市妇幼保健院外侧水仙路雨水管与市政管网连通，并取得《城镇污水排入排水管网许可证》，现雨水已经可以正常外排，低洼处路基已无雨水浸泡现象，目前，妇幼保健院已竣工验收并投入使用。高新区高铁南站站前广场周边水系疏浚工程已分别于2020年9月和2021年5月通过竣工验收。

（二）关于基本建设程序倒置，源头控制不严谨的问题

市卫健委表示将在今后的项目实施中认真贯彻《工程建设项目施工招标投标办法》相关规定，规范履行招投标程序，杜绝招标程序超前现象的发生。高新区管委会将在以后招标中督促招标代理单位严格控制暂列金比例，同时将重大项目招标控制价报市定额站审核。

（三）关于项目前期管理不到位，后续推进有隐患的问题

一是市重点工程建设管理中心会同市消防救援支队，要求施工方、监理方和设计单位对项目中设计错、漏等问题进行认真梳理并及时修改完善，目前已全部修改完毕。二是福安人文纪念园项目目前实际停车位为100个，二期项目规划将在中兴路、北环山路路边增设临时停车位，以满足市民祭奠停车需求。三是高新区管委会已完善项目招标审批手续，对未达到招标条件的一律暂停招标活动。

（四）关于实施阶段管理不细致，投资绩效受影响的问题

为加强我市政府投资工程建设项目管理，规范建设项目工程变更，市政府将出台《淮南市政府投资建设项目工程变更管理暂行办法》，目前已征求完意见，市法制办正在审查中。淮南市残疾人康复服务中心项目已完成竣工验收，目前正在招商中；市级老年公寓项目已完成竣工验收工作。高新区管委会将在以后的项目中加强管理，对工期顺延严格把关。

（五）关于监督考核不严格，参建单位履职水平低的问题

为进一步加强对参建单位的管理和监督，市南山城镇建设投资有限公司制定了《淮南市南山城镇建设投资有限公司建设工程中标单位项目管理机构人员到岗履职履约管理办法》，办法明确了监管方式，扩大了监管范围。

总的来看，在市人大常委会的监督下，各级、各部门和相关单位对审计意见以及整改措施的落实是积极有效的，审计反映的问题大多数已得到纠正。但是也有少数问题由于受宏观经济下行、地方财力困难以及整改单位推进不力等因素的影响，整改到位尚需时日。

下一步，各有关部门将认真贯彻《国务院关于加强审计工作的意见》精神，严格按照《审计查出问题整改情况向市人大常委会报告机制的意见》的要求，进一步健全审计整改联动机制，改进工作方法，完善督促整改措施，力求做到标本兼治，确保审计结果有效利用，推动我市经济和社会事业更好更快发展。