浅析村镇银行的信用风险现状及对应措施
—以安徽三家联合系村镇银行为例

摘要：村镇银行作为一个服务县域、三农的特殊金融机构，是农村金融的重要表现。村镇银行设立之初的宗旨是覆盖欠发达地区的农村金融需求，这也遵循了国家对农村经济发展扶持的政策要求，经过十七年的发展，村镇银行已经逐步走向成熟。但在实际经营发展过程中，存在部分村镇银行发展偏离业务初衷，在业务、员工行为管理上未做好管理，产生风险，出现类似河南村镇银行的声誉风险。由于村镇银行属于新设机构，体量小，发生风险后，对于当地受众的客户来讲，就更难建立客户对该机构的信任。在当下改革创新的环境下，村镇银行的改革按下了加速键，把村镇银行的日常管理和发展摆在了台面上，引用监管机构的陈述，在现阶段村镇银行的风险是总体可控的，在整体上村镇银行的管理和业务规范上仍是值得肯定的。

本文旨在对村镇银行信贷业务操作的规范性进行研究，结合村镇银行日常信贷业务操作发现的员工行为规范的落实以及信贷业务操作规范的执行的问题，通过定量分析并结合相关风险问题，分析如何规范员工行为管理和信用风险管理。

关键词：村镇银行；风险管理；措施

1.研究的背景及意义

1.1研究的背景

截至2023年末，全国村镇银行数量1636家，占银行业金融机构总数的36.44%，村镇银行资产规模为2.22万亿元，村镇银行各项贷款1.45万亿元，户均贷款余额28.68万元，贷款余额占银行业金融机构总数的0.68%。村镇银行在机构数量上占比较高，但在资产规模和贷款金额上，由于受业务定位不同，占比较低。随着中大型银行的业务下沉，村镇银行布局结构及业务发展遇到瓶颈，导致村镇银行的业务空间被压缩。随着村镇银行风险事件的发生，加快了监管机构对村镇银行改革化险的工作，原银保监会于2021年发布《关于进一步推动村镇银行化解风险改革重组有关事项的通知》，按照文件精神主发起行通过吸收合并旗下的村镇银行是当下村镇银行改革化险的主流做法，将村镇银行吸收合并变成分行或者支行。在中大型银行业务下沉的过程中，如何体现村镇银行的灵活性、便捷性、安全性，是村镇银行站稳市场的重要措施，这不仅需要村镇银行风险管理的架构能贴合当地经济环境，更需要利用本土化的信息，合理的制定风险管控制度及流程。

1.2研究的意义

2023年末，全国农村（县及县以下）贷款余额47.26万亿元，同比增长15.2%，增速比上年末高1.7个百分点，涉农贷款成为助力农村发展的重要举措，涉农贷款可以带动农村产业升级和转型，推动城乡经济协调发展。而村镇银行作为立足县域经济发展的生力军，村镇银行的信用风险管理及业务便利性直接关系到村镇银行业务发展的稳定性，通过合理的风险控制及便捷的服务效率能够不断提高村镇银行在当地的金融服务能力，不断的向县域及三农经济提供高质量的信贷资金支持，助力小微经济、乡村经济振兴。

2.村镇银行发展现状以及风险管理，以三家联合系村镇银行为例

2.1村镇银行发展现状

第一家村镇银行发起设立到2024年已经走过17个年头，整体发展态势良好，但从中国人民银行发布的中国金融稳定报告中发现，有132家村镇银行被列入高风险。虽然农村金融发展水平较低，但村镇银行面临的金融机构竞争却比较明显，村镇银行的机构设立相较于成立时间更久的农村商业银行来讲，农户知晓度较少，相较于农村商业银行的利率优势以及布局网点众多，农户较青睐于前往农商银行办理信贷业务。

从安徽三家联合系村镇银行来看，整体发展稳健向好，截至2023年末，3家银行共有营业网点16个，其中社区营业网点8个，乡镇营业网点8个，员工总人数219人，存款余额29.96亿元，贷款余额28.74亿元，户均贷款余额19.56万元，三家行不良率分别为0.57%、0.48%、0.49%，2023年三家行为地方政府纳税0.25亿元。针对县域经济及乡镇金融需求，行内制定了针对三农小微经济业务发展的指标，如小微客户数量增长、小微贷款余额的增长等，制定了契合业务发展的信贷产品，如人才贷、市场贷、兴农贷、家家贷、惠农贷、法拍贷等，根据不同的客群制定不同的客户准入条件，利用行业特性，更精准的把控和测算客户的资金需求，针对不同客群进行集约化管理，有效提高贷后管理措施，控制信用风险。

2.2村镇银行风险管理现状

2.2.1村镇银行风险管理现状

近年来村镇银行的不良贷款率呈现逐年上升的趋势。这主要是由于部分乡镇地区经济发展出现停滞，涉农经济收入增长缓慢，导致部分贷款无法按期偿还。此外，一些村镇银行在贷款审批和风险控制方面存在不足，也加剧了不良贷款的产生，由于村镇银行发放大额贷款占比较高，受经济环境影响，大额贷款客户出现风险，导致不良攀升，另由于担保措施落实不到位，且受抵押物价值相对较低，且缺乏完善的担保体系，导致出现风险时，银行处于被动局面，无法通过担保措施的变现来弥补损失。村镇银行面对更多的是个人贷款客户，个人客户对信用的重视程度不同，增加了银行到期贷款的违约风险。

2.2.2安徽三家联合系村镇银行风险管理现状

安徽三家联合系村镇银行按照发起行的管理要求，一是建立了以股东代表大会、董事会、监事会、高级管理层为主体的公司治理组织架构，各机构分工明确，其中董事会下设风险管理委员会及消费者权益保护委员会，有利于风险决策的落实跟踪，二是授权管理工作动态分层，针对业务管理方式的不同，开展差异化授权，根据经营单位的不良率、规模等因素动态调整授权。三是高级管理层分管信用风险业务，高级管理层联动风险管理部，做好全行业务经营管理、内部控制状况和风险状况的监督和评价，协调、监督不良资产的风险化解及处理工作。四是强化问责，对问题贷款进行全流程问责，将问题进行权重配比，强化责任人风险意识。五是发挥审计监督检查功能，利用区域审计中心对行内的各项业务开展专项审计，通过制定的年度审计工作计划及中长期审计工作计划，达到业务条线的审计全覆盖。

2.2.3安徽三家行联合系村镇银行存在的操作问题

通过安徽三家行的新增贷款业务检查报告，发现诸如追加公司连带责任保证，但未让公司提供股东会或董事会等机构出具的同意保证决议书，要求在放款前落实追加的个人或公司的连带责任保证未落实，贷前调查数据的支撑度不够，缺少相关数据等问题。

通过上述的问题体现，可以发现员工在执行相关业务操作时，未能将流程执行到位。如放款岗位与客户经理的衔接，客户经理与有权审批人的衔接等，人员管理未执行到位。

3.村镇银行风险管理探索

从美国的社区银行风险管理流程来看，一个客户的贷款往往有三个部门介入，由市场部、信贷部、营业部相辅完成，市场部负责分析调查，信贷部负责额度评估，批准信贷资格，营业部负责贷款发放，三个部门相互监督，确保用户贷款的风险降到最低。

3.1强化过程管控，激发员工热情

在通过安徽三家行新增贷款反映的问题，多数问题为操作风险，其问题的根源是人的理念的问题，如何让好的制度发挥作用，只有通过具体执行然后再优化制度，通过这种良性的循环，促进银行内部控制的有效。一是业务流程标准化，通过标准化流程管控业务办理过程中出现的风险点；二是绩效考核挂钩，正向赋能，灌输合规经营理念，激发员工合规操作热情，形成合规操作惯性，避免发生员工行为风险。

3.2优化调查资料，简化审批流程

目前村镇银行的调查阶段仍广泛的采用纸质材料，包括客户提供的复印件材料以及行内需要的客户申请表、审批书之类，村镇银行可以将类似资料进行电子化，在调查阶段不需要客户提供复印件，直接通过移动终端进行原件上传，对客户提供的表格，可以直接上传系统，将资料进行优化合并，并通过电子端进行体现。简化审批流程，合并相关表格，将审批流程完全电子化，减少纸质材料的填写，节约办理流程的时间，提升综合业务办理效率。

3.3科技赋能加持，耦合线上线下

强化发起行的科技支撑，在电子终端设置多行业客户现场调查的场景，赋值调查场景的参数，让员工在进行客户调查时有针对性的选择调查客户的场景，通过弹跳相关调查要素，让客户经理对照要素进行收集材料和数据，尽可能通过短频次的调查来完成客户情况的梳理和摸排，通过线上数据测算加线下现场调查，结合实际因素确定客户贷款额度，利用线上加线下的模式避免了第三方中介的干扰，高质量的提供信贷资金支持。

3.4提升客户体验，降低融资成本

村镇银行面临的客户多为小微客户，应对小微客户应该制定更大的容忍量政策，通过中长期国债的发行来看，对于小微客户往往需要更大的时间拖曳度，小微客户有更多的试错空间和时间，而这是做小、做散的村镇银行应该给予更多的资金支撑，不仅仅从贷款期限上，在贷款的本金周转上，应该制定详细的周转计划，而不是将本金周转条件苛求到只有少部分客户符合条件。同时也要考虑到对于无条件的转贷可能会发生的隐藏风险，集聚风险。但在实际操作中，随着社会信用体系的建设，小微客户也更加注重个人信用的维护。通过行内贷款本金的周转避免客户通过社会融资带来的成本增加，同时也降低员工道德风险的发生。村镇银行可以通过分析利率变动对行内经营收入的影响，合理的制定指导利率，最大程度的降低客户融资成本。

3.5完善保险保障，降低意外风险

在日趋严峻的市场竞争环境，村镇银行大多采取小额、信用的方式发放贷款，担保方式过于弱化。针对从事特殊行业的信用贷款客户，如高空作业，长途运输等行业客户，村镇银行可以与保险公司合作，通过保险产品对贷款客户的人身意外进行保障，保费由银行对客户的实际情况进行分析、测算，对于需要购买保险的可由银行自主垫付保费，通过保险产品降低因意外风险带来的信贷风险，确保信贷资金安全。

3.6强化审计体系，发挥监督功能

村镇银行的内部审计更多的是为银行内部管理提供支撑，在审计人员配备上和机构设置上，以合规为基础，发展为主体，能够做到风险防范的需求。不断完善内审体系，要做到发现问题有依据，反馈有目标，整改有效率，成果有运用，最大程度的发挥审计的监督职能。

4.结语

村镇银行的信用风险问题是影响其稳健发展的根基。为了防范和化解信用风险，村镇银行应加强过程控制和风险管理，优化流程设计和强化客户体验，加强信息共享和征信体系建设。同时，积极与政府部门沟通，争取提供支持村镇银行发展的政策，提高抵御信用风险的能力。随着农村经济的持续发展和金融市场的不断完善，村镇银行将面临更多的机遇和挑战。因此，银行应不断创新金融产品和服务，提升风险管理水平，为农村经济的发展提供有力支持。

参考文献

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